Demonstração do resultado do exercício (DRE)
A Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) é uma demonstração contábil essencial no cotidiano da sua empresa.
Sua finalidade é evidenciar a formação do resultado líquido do exercício, por meio do confronto entre receitas, custos e despesas, segundo o princípio contábil do regime de competência.
No ERP, este relatório é uma ferramenta que ajuda a empresa na criação de estratégias financeiras.
Pré-requisitos
A extensão DRE está disponível para os antigos planos Evoluir e Potencializar, e para os novos planos Construa, Impulsione e Domine.
Adicionar a extensão DRE
Para utilizar o relatório de Demonstração do Resultado do Exercício (DRE), é necessário adicionar a extensão.
Para isso, siga os passos:
- Acesse menu > início > Loja de extensões.
- Busque pela extensão DRE e clique instalar.
Como configurar o DRE
Antes de começar, é necessário configurar as categorias de receitas e despesas. Veja o passo a passo no artigo Categorias de receita e despesas.
Após a configuração inicial, siga as etapas abaixo para que as vendas sejam consideradas no DRE.
Observações:
- Nas configurações da sua categoria de receita ou despesa, o campo Considera no DRE deve estar definido como Outras receitas ou despesas.
- O campo Considerar CMV no DRE deve estar configurado como Sim.
- Para ajustar, acesse configurações > suprimentos > Naturezas de operação (tributação) > incluir natureza de operação.
- Na seção Configurações avançadas da natureza de operação, faça a alteração.
- Depois, inicie o histórico de custos dos produtos.
- Acesse Menu > cadastros > Produtos > ações > iniciar histórico de custos.
- Clique em continuar para adicionar os registros de custos aos produtos.
Essa ação inclui o primeiro registro de custo nos itens que ainda não o possuem, garantindo que eles sejam considerados corretamente no DRE.
Como gerar o relatório DRE
Para gerar a Demonstração do Resultado do Exercício, acesse:
- menu > finanças > Relatórios > aba geral > DRE
Filtros do relatório
Preencha os filtros para definir as informações que serão exibidas.
- Ano: selecione o período que deseja analisar.
- Baseado em: indica a origem dos dados, que pode ser Notas Fiscais ou Pedidos de Venda.
- Custo baseado em: define se o relatório deve considerar o Custo de compra ou o Custo médio dos seus produtos.
- Agrupamento: esta opção aparece apenas para contas multiempresa. Selecione Empresas do grupo para exibir os dados de todas as empresas em um único relatório.
Após preencher os filtros, clique em gerar.
Importante:
- Relatório baseado em Notas Fiscais: considera apenas notas autorizadas pelo Sefaz e os impostos ICMS, IPI, ISS, COFINS e PIS.
- Relatório baseado em Pedidos de Venda: considera os pedidos com status Atendido e Aprovado e os impostos ICMS ST, IPI e ISS.
Opções do relatório gerado
- Ao gerar o DRE, você pode usar as seguintes opções:
- Imprimir: gera uma versão para impressão do relatório.
- Recalcular: use esta opção para incluir lançamentos feitos com datas passadas, que não foram considerados no relatório original.
Observações:
- Algumas informações no DRE são preenchidas automaticamente pelo ERP (pedidos de venda, notas fiscais, devoluções, impostos, CMV e comissões).
- As demais informações dependem da configuração correta das categorias de receitas e despesas. O DRE é gerado com base nas contas lançadas no Caixa (exceto as canceladas).
- Para saber mais sobre os campos do relatório, acesse o artigo: Como funciona o relatório DRE?
- Para ver exemplos de configuração, acesse: Categorias de Receitas e Despesas.
Histórico de custo dos produtos
Para verificar o histórico de custo de um item, siga os passos:
- Acesse menu > cadastros > Produtos.
- Clique sobre o produto que deseja consultar e selecione editar.
- Acesse a aba custos.
- Para adicionar um novo valor, utilize a opção informar novo preço de custo.
Nesta tela, você poderá verificar cada mudança de custo que o produto teve.
Importante: as alterações de custos podem ocorrer de forma manual ou através da formação de preços, assim mantendo o histórico dos custos em cada período.
- O Preço de custo, quando alterado pela formação de preços (em entradas de nota fiscal ou ordens de compra), é formado pelo seguinte cálculo:
- O Custo médio, quando efetuado através da formação de preços nas entradas de nota fiscal ou em ordens de compra, o seu cálculo é:
